Begrotingssaldo 2019
Met het vaststellen van de slotrapportage 2019 komt het begrotingssaldo 2019 uit op 4,95 miljoen nadelig.
De wijziging van de begroting 2019 in de tijd gezien ziet er als volgt uit:

Toelichting

Op 1 november 2018 heeft u de programmabegroting 2019 (RAAD-5506) vastgesteld. Het begrotingssaldo
van de (primaire) begroting bedroeg 492.000 euro nadelig. Tussen het moment van vaststellen van de programmabegroting en de voorliggende slotrapportrage heeft u de begroting 2019 op een aantal momenten gewijzigd. Dit heeft u gedaan bij de voorjaarsrapportage (RAAD-5453), het raadsbesluit met betrekking tot de  doorontwikkeling van de gemeentelijke organisatie (RAAD-5520), en bij de najaarsrapportage (RAAD-5642). De hiervoor genoemde besluiten vormen het saldo vóór slotrapportage.

Met deze slotrapportage leggen wij twee soorten wijzigingen aan u voor:

Verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid.
Tussen het moment van vaststellen van de najaarsrapportage en deze slotrapportage heeft het college besluiten genomen, waarvan de financiële gevolgen per verzamelbesluit aan de raad worden voorgelegd. Vanuit de financiële rechtmatigheid worden daarnaast een aantal financieel-technische begrotingswijzigingen voorgelegd die formeel door de raad moeten worden bekrachtigd. Bijvoorbeeld investeringskredieten die worden gedekt uit een stelpost kapitaallasten of uit een reserve.
Het resultaat van het verzamelbesluit/financiële rechtmatigheid is 703.000 euro nadelig en wordt volledig veroorzaakt door de verwerking van de septembercirculaire 2019 van het gemeentefonds (Raad-5686).

Diverse bijstellingen
In de slotrapportage wordt een doorkijk gegeven naar het einde van het jaar.
Op grond van de ontwikkelingen en afwijkingen die we in deze slotrapportage signaleren, stellen we het begrotingssaldo 512.000 euro nadelig bij. De belangrijkste bijstellingen met een effect op het begrotingssaldo zijn:

Voordelen

• Vrijval reserve overlopende werken (765.000 euro)          (blz. 11)
• Arbeidsparticipatie (240.000 euro)                (blz. 22)
• Inkomensvoorziening - BUIG (225.000 euro)            (blz. 22)
• Subsidie beheerstichting vrijwilligersorganisatie (222.000 euro)   (blz. 22)

Nadelen

• WMO, huishoudelijke ondersteuning en Jeugdzorg (841.000 euro)   (blz. 22)
• Toerekening personele lasten (500.000 euro)         (blz. 8)
• Bovenformatieven (470.000 euro)               (blz. 8)
• WMO eigen bijdragen (300.000 euro)            (blz. 22)

Herstel eigen vermogen
Het saldo van deze slotrapportage heeft impact op het herstel van het eigen vermogen. Na bestemming van het jaarresultaat 2018 bedroeg de algemene reserve (het saldo van de algemene reserve en de reserve grondbedrijf) 2,0 mln. euro positief. Op basis van de voorliggende slotrapportage komt het saldo van de algemene reserve per 31-12-2019 naar verwachting uit op circa 3,0 mln. euro negatief. Zoals in de inleiding is aangegeven is hierbij nog geen rekening gehouden met een aantal ontwikkelingen die bij de jaarverantwoording 2019 worden verwerkt.